Benefisiar mülkiyyətçi

Benefisiar mülkiyyətçi — qanunvericilikdə tərifi

benefisiar mülkiyyətçi – son nəticədə müştəriyə nəzarəti həyata keçirən və ya hüquqi şəxs, yaxud xarici hüquqi təsisat olan müştərinin əsl sahibi olan və (və ya) xeyrinə əməliyyat aparılan və (və ya) əqdlər bağlanılan, habelə son nəticədə hüquqi şəxs və ya xarici hüquqi təsisat üzərində effektiv nəzarəti həyata keçirən fiziki şəxs (şəxslər); …

Benefisiar mülkiyyətçi nə deməkdir?

Benefisiar mülkiyyətçi həmişə fiziki şəxsdir: hüquqi şəxsin və ya xarici hüquqi təsisatın arxasında dayanan, ondan faydalanan və ya ona son nəticədə nəzarət edən şəxs. Rəsmi təsisçi və ya rəhbər ilə benefisiar mülkiyyətçi eyni şəxs olmaya bilər, buna görə öhdəlik daşıyan şəxslər onu ayrıca eyniləşdirməlidirlər (Cinayət yolu ilə əldə edilmiş əmlakın leqallaşdırılmasına və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında Qanun, maddə 4.4.3).

Hüquqi şəxsin (publik hüquqi şəxslər istisna olmaqla) benefisiar mülkiyyətçisi ardıcıllıqla müəyyən edilir: əvvəlcə son nəticədə mühüm iştirak payına malik fiziki şəxs, belə şəxs olmadıqda başqa formada nəzarət edən fiziki şəxs, bu da mümkün olmadıqda hüquqi şəxsə rəhbərlik edən fiziki şəxs (Cinayət yolu ilə əldə edilmiş əmlakın leqallaşdırılmasına və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında Qanun, maddə 4.7). Mühüm iştirak payı nizamnamə kapitalının və ya səsvermə hüququnun 10 və daha çox faizinə birbaşa və ya dolayı sahiblikdir (Cinayət yolu ilə əldə edilmiş əmlakın leqallaşdırılmasına və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında Qanun, maddə 1.1.20).

Nümunə

A şirkətinin 60 faiz payı B şirkətinə, B şirkətinin bütün payları isə fiziki şəxs C-yə məxsusdursa, A şirkətinin benefisiar mülkiyyətçisi C sayılır.